FAQ2 Information

• FAQ2_POSTED_BY: Anton Parante
• FAQ2_POSTED_ON: Nov 11, 2023
• Views : 957
• Category : Pajak
• Description : apa itu Shotokuzei, siapa yang harus menyatakannya, berapa tarif pajaknya, dan bagaimana cara menyatakannya.

Overview

• Pajak penghasilan atau pajak nasional adalah salah satu cara utama pemerintah mengumpulkan dana untuk membiayai proyek dan investasi mereka. Di Jepang, pajak penghasilan dikenal sebagai Shotokuzei dan diterapkan pada semua orang dan perusahaan yang menerima penghasilan di atas ambang batas tahunan tertentu. Dalam artikel ini, kita akan membahas apa itu Shotokuzei, siapa yang harus menyatakannya, berapa tarif pajaknya, dan bagaimana cara menyatakannya.
  
  

  APA ITU SHOTOKUZEI?

  Shotokuzei adalah pajak penghasilan progresif, yang diterapkan pada semua individu dan perusahaan yang menerima penghasilan di atas ambang batas tahunan tertentu.

  Pajak ini merupakan salah satu sumber pendapatan utama pemerintah Jepang yang digunakan untuk membiayai serangkaian proyek dan program publik, mulai dari infrastruktur hingga program sosial.
  
  Kata "shotokuzei" (所得税) terdiri dari dua ideogram Jepang: "sho" (所), yang berarti "kepemilikan" atau "properti", dan "toku" (得), yang berarti "memperoleh" atau "akuisisi" , dan "zei" (税), yang berarti "pajak". Bersama -sama, ideogram ini membentuk istilah yang berarti "pajak penghasilan".

  Asal usul istilah "shotokuzei" berasal dari awal abad ke-20, ketika Jepang mulai menerapkan sistem pajak modern, mengikuti model barat.

  Pada tahun 1922, undang-undang pajak penghasilan pertama di negara itu diberlakukan, menetapkan dasar dari sistem yang masih ada sampai sekarang. Ini adalah kewajiban sipil dan sarana pembiayaan kegiatan pemerintah.

  

  BERAPA TARIF SHOTOKUZEI?

  Tingkat Shotokuzei progresif dan bervariasi sesuai dengan pendapatan tahunan pembayar pajak. Semakin tinggi pendapatan, semakin tinggi tarif yang diterapkan. Tabel tarif diperbarui setiap tahun oleh pemerintah Jepang dan dapat ditemukan di situs resminya.

  Sebagai ilustrasi, pada tahun 2022, tarif bervariasi dari 5% hingga 45%, tergantung pada kelompok pendapatan. Lihat di bawah tabel dengan persentase pajak menurut pendapatan setiap warga negara Jepang.

  kisaran pendapatan tahunan	Aliquot
  Hingga ¥1.950.000	5%
  Dari ¥1.950.001 menjadi ¥3.300.000	10%
  Dari ¥3.300.001 menjadi ¥6.950.000	20%
  Dari ¥6.950.001 menjadi ¥9.000.000	23%
  Dari ¥9.000.001 hingga ¥18.000.000	33%
  Dari ¥18.000.001 hingga ¥40.000.000	40%
  Lebih dari ¥40.000.000	45%

  Tarif tersebut diterapkan pada penghasilan neto kena pajak wajib pajak, yaitu selisih antara penghasilan kena pajak dan beban selama tahun pajak.

  Penting untuk diingat bahwa tarif ini dapat berubah setiap tahun, kami sarankan untuk memeriksa informasi di situs web resmi pemerintah atau dengan profesional.

  APA YANG DAPAT DIKURANGKAN DARI PAJAK PENGHASILAN JEPANG?

  Ada beberapa potongan yang diperbolehkan oleh hukum yang dapat digunakan untuk mengurangi pajak penghasilan di Jepang. Lihat beberapa contoh di bawah ini:

  1. Pengurangan pribadi: Pemotongan standar otomatis sebesar ¥480.000 diperbolehkan untuk setiap wajib pajak, yang dikurangi dengan ¥8.000 untuk setiap ¥1.000.000 penghasilan kena pajak di atas ¥24.000.000. Selain itu, potongan tambahan diperbolehkan untuk tanggungan, pasangan, dan orang tua lanjut usia yang tinggal bersama wajib pajak.
  2. Pengurangan biaya pengobatan: Anda dapat mengurangi biaya pengobatan dan perawatan gigi yang dibayarkan selama tahun pajak, hingga batas ¥100.000 per orang. Ini termasuk biaya janji temu medis, perawatan, ujian, obat-obatan, antara lain.
  3. Potongan pendidikan: Potongan diperbolehkan untuk biaya pendidikan, antara lain biaya sekolah, buku, bahan ajar. Batas pengurangan ini adalah ¥120.000 per orang.
  4. Pengurangan dengan sumbangan: Dimungkinkan untuk mengurangi sumbangan yang diberikan kepada organisasi nirlaba, hingga batas 40% dari penghasilan kena pajak wajib pajak.
  5. Pengurangan dengan kontribusi asuransi kesehatan dan jaminan sosial: Asuransi kesehatan dan kontribusi jaminan sosial juga dapat dikurangkan, hingga batas maksimum yang ditetapkan oleh undang-undang.
  6. Pengurangan pensiun swasta: Kontribusi untuk program pensiun swasta juga dapat dikurangkan, asalkan masih dalam batas yang ditetapkan oleh undang-undang.

  Ada potongan khusus lainnya untuk jenis pendapatan dan pengeluaran tertentu, seperti sewa, bunga pinjaman real estat, biaya perumahan, dan lain-lain.
  
  

  FORMULIR PAJAK PENDAPATAN JEPANG

  Formulir pengembalian pajak penghasilan di Jepang disebut "Kakutei Shinkoku". Formulir ini terdiri dari beberapa bagian di mana wajib pajak perlu memberikan informasi terperinci tentang pendapatan, pengeluaran, potongan, dan hal-hal lain yang relevan.
  
  

  Di bawah ini adalah ringkasan dari bagian utama formulir pengembalian pajak penghasilan Jepang:

  1. Identifikasi Wajib Pajak: Bagian ini mencakup informasi wajib pajak pribadi, seperti nama, alamat, nomor induk asing, dan sebagainya.
  2. Penghasilan: Pada bagian ini, wajib pajak perlu melaporkan semua jenis pendapatan yang diterima selama tahun pajak, antara lain gaji, pendapatan investasi, sewa, pensiun, dan lain-lain.
  3. Pengeluaran: Pada bagian ini, wajib pajak dapat menyatakan biaya yang dapat dikurangkan, seperti biaya pengobatan, kontribusi program pensiun, sumbangan amal, dan lain-lain.
  4. Pengurangan pribadi: Wajib pajak dapat mengklaim potongan pribadi untuk dirinya dan tanggungannya, yang dihitung berdasarkan pendapatan dan jumlah tanggungan.
  5. Pemotongan pajak: Bagian ini mencakup informasi tentang pemotongan pajak atas pembayaran yang diterima selama tahun pajak, seperti gaji dan pensiun.
  6. Perhitungan pajak terutang: Berdasarkan informasi yang diberikan pada bagian sebelumnya, otoritas pajak menghitung pajak yang terutang oleh wajib pajak.
  7. Pembayaran Pajak: Pada bagian ini Wajib Pajak dapat menunjukkan bagaimana ia ingin membayar pajak yang terutang, yang dapat dilakukan dengan cara mencicil atau tunai.

  

  APA YANG TERJADI JIKA ANDA MENGHINDARI PAJAK PENGHASILAN DI JEPANG?

  Penghindaran pajak adalah praktik ilegal dan dapat memiliki konsekuensi yang lebih serius daripada sekadar tidak membayar pajak penghasilan di Jepang. Penghindaran pajak terjadi ketika wajib pajak menghilangkan informasi atau memalsukan dokumen untuk menghindari pembayaran pajak.
  
  

  Jika seorang wajib pajak ketahuan menghindari pajak, dia dapat menghadapi konsekuensi hukum dan keuangan berikut:

  • Denda dan bunga: Wajib pajak dapat didenda hingga 50% dari pajak yang harus dibayar, ditambah bunga harian atas jumlah yang harus dibayar, hingga pembayaran dilakukan.
  • Proses pidana: Penghindaran pajak dianggap sebagai tindak pidana di Jepang dan dapat menyebabkan tuntutan pidana. Wajib pajak dapat dipanggil menghadap pengadilan dan dapat dijatuhi hukuman penjara, denda tambahan dan biaya gugatan.
  • Kehilangan reputasi: Penghindaran pajak dapat berdampak negatif pada reputasi wajib pajak. Jika dia dihukum karena penggelapan pajak, itu bisa merusak citra profesional dan pribadinya, yang sangat penting di Jepang.
  • Kunci aset: Otoritas pajak dapat memblokir aset pembayar pajak, seperti rekening bank dan real estat, untuk memulihkan jumlah terutang.
  • Larangan melakukan kegiatan komersial: Dalam kasus ekstrim, otoritas pajak dapat melarang wajib pajak untuk terlibat dalam kegiatan komersial sampai utangnya dilunasi.
  • Larangan keluar negeri: Dalam kasus ekstrim, otoritas pajak dapat melarang wajib pajak untuk meninggalkan negara sampai pajak yang jatuh tempo dibayar.
  • Jaminan barang: Jika wajib pajak tidak melakukan pembayaran bahkan setelah keputusan pengadilan, otoritas pajak dapat melaksanakan perintah penyitaan harta. Artinya, penguasa dapat menyita harta wajib pajak, seperti real estat, kendaraan, investasi, atau aset lainnya, hingga jumlah yang terhutang pulih.